Heb jij een auto op de zaak, en rijd je deze ook privé? Dan krijg je bij de Belastingdienst te maken met de bijtelling. De bijtelling kan ingewikkeld zijn om zelf te berekenen. Het is weer een nieuw doolhof van verschillende regels. We maken je in dit blogartikel graag duidelijker hoe de bijtelling werkt en geven je een voorbeeld berekening.

Wat is de bijtellingsregeling?

Heb je een auto op de zaak? Dan mag je de autokosten aftrekken van je winst. Gebruik je de auto van je bedrijf ook privé? Dan moet je voor het privégebruik een bedrag verrekenen met de autokosten van je onderneming: dat is de bijtelling. De bijtelling verlaagt dan je kosten, waardoor je ook minder kan aftrekken.

Hoeveel je moet verrekenen hangt af van de waarde van je auto, de CO2-uitstoot en wanneer het kenteken is afgegeven.

Cataloguswaarde van je auto opzoeken

Wil je de bijtelling berekenen? Dan moet je dus meer gegevens over je auto hebben. Bij de RDW kun je gemakkelijk de cataloguswaarde van je auto opzoeken, deze site geeft je ook de uitstootwaarde en de afgiftedatum van het kenteken.

Een kleine uitleg: vul je kenteken in en klik op ‘gegevens opvragen’. Je krijgt dan een aantal tabbladen te zien. Voor de cataloguswaarde kijk je op het tabblad ‘fiscaal’. De uitstootwaarde vind je op het tabblad ‘Motor & Milieu’, onder ‘milieuprestaties’, categorie V7. Neem dan de ‘CO2 uitstoot gecombineerd’.

Bijtelling berekenen

De bijtelling is een percentage van de cataloguswaarde van de auto. Er gelden bij de Belastingdienst verschillende percentages voor de bijtelling. Deze zijn afhankelijk van de CO2 uitstoot van de auto, en wat de afgiftedatum van het kenteken is. In 2018 zijn er 2 tarieven voor de bijtelling: 4% en 22%, maar dat geldt alleen als je auto in 2018 voor het eerst op kenteken is gezet. Is jouw auto van de zaak eerder op kenteken gezet (in Nederland, of in het buitenland) dan gelden andere percentages. Controleer jouw bijtellingspercentage voordat je de bijtelling berekent.

De bijtelling is ook afhankelijk van de CO2-uitstoot van de auto. De uitstootgrenzen worden ieder jaar opnieuw vastgesteld (controleer dit dus elk jaar opnieuw!)

 

Met deze gegevens bij de hand kun je de bijtelling zo berekenen:

Bijtelling = cataloguswaarde auto x percentage bijtelling

Voorbeeld bijtelling berekenen

We begrijpen dat het een ingewikkelde berekening is, daarom hebben we een voorbeeld berekening van de bijtelling voor je gemaakt, om het te verhelderen.

Voorbeeld Excel bijtelling auto

Bijtelling berekenen uitbesteden?

Wil je de ingewikkelde berekening van je bijtelling liever uitbesteden?  Dat kan. Bij Geen-Gezeur staan we voor je klaar. Om je te helpen met je bijtelling, maar ook om je te helpen met de rest van je administratie. Heb je extra vragen over dit blog? Neem dan vrijblijvend contact met ons op. We helpen je graag! Bel ons op telefoonnummer: 0341 – 217 007 of stuur een mailtje naar: info@geen-gezeur.nl

Je wilt als ondernemer graag een huis kopen. Hoe werkt dat met een koophuis voor ondernemers? Hoe zit het met een hypotheek voor ondernemers? Het werkt bij de meeste banken anders dan wanneer je werknemer bent. In die situatie zijn een vast contract en/of een intentieverklaring voldoende.

Voor ondernemers is het krijgen van een hypotheek ingewikkelder. De bank ziet hier meer risico in, en wil graag zekerheid dat je de hypotheeklast kunt dragen.

Hypotheek voor ondernemers

Om te bepalen of je als ondernemer een hypotheek kunt krijgen, kijkt de bank naar de resultaten van de afgelopen drie jaar van je onderneming. Als deze drie jaren ongeveer gelijk waren qua winst, neemt de bank het gemiddelde hiervan. Als de winst gegroeid is in de afgelopen jaren, kijkt de bank ook naar het gemiddelde inkomen. Was het laatste jaar op rij het slechtste jaar? Dan wordt alleen het inkomen van dat slechtste jaar genomen als uitgangspunt voor de hypotheekaanvraag. Raar, maar waar.

De bank hecht meer waarde aan een werkgeversverklaring bij werknemers, dan drie jaarrekeningen van een ondernemer. Daarbij kijkt de bank bij een hypotheekaanvraag van ondernemers vooral naar de continuïteit van het bedrijf.

Inkomensverklaring voor ondernemers

Nieuw op de markt is de inkomensverklaring voor ondernemers. Daarmee kun je ook als ondernemer een hypotheek met nationale hypotheek garantie (NHG) krijgen. Hiervoor moet je minimaal 12 kalendermaanden zelfstandig ondernemer zijn en in de periode daarvoor minimaal 1 jaar in loondienst hebben gewerkt. Een accountant of NOAB kantoor, zoals Geen-Gezeur, doet een inkomensscan en brengt op basis daarvan een advies uit. Hiermee zijn er bij verschillende hypotheekverstrekkers mogelijkheden voor een hypotheek.

Samen kopen, slim plan?

Ga je als ondernemer een koophuis kopen samen met je partner? Dan wordt het inkomen van je partner ook meegerekend bij de hypotheekaanvraag. Dit kan voordelig uitpakken, maar laat je vooraf heel goed voorlichten door een adviseur. Als je onder huwelijkse voorwaarden bent getrouwd en je sluit samen een hypotheek af kunnen ze bij faillissement van je bedrijf jullie woonhuis verkopen. Dat wil je natuurlijk voorkomen.

Extra kosten hypotheekrente voor ondernemers

Controleer of je hypotheekverstrekker een hogere prijs rekent voor ondernemers. Dit is vaak het geval, omdat je meer risico’s meebrengt. Informeer naar de voorwaarden en vraag wanneer je een lagere rente kunt krijgen. Dit is afhankelijk van het geleende bedrag, en de periode dat je ondernemer bent. Ga gerust het gesprek aan met de bank, er is meer mogelijk dan je denkt (je krijgt overigens geen maandelijkse voorlopige teruggave als ondernemer. Hou daar rekening mee). De hypotheekrente wordt verrekend met de inkomstenbelasting die je moet betalen.

Breng eigen geld in

Overweeg om zelf geld (eigen vermogen) in te leggen, dan krijg je sneller een hypotheek als ondernemer. Met een lager hypotheekbedrag wordt het risico voor de bank kleiner en zullen ze sneller met je in zee gaan, of tegen gunstigere tarieven.

Al met al is een koophuis voor ondernemers heel goed mogelijk. Een hypotheek krijgen is iets meer werk, maar met de juiste voorlichting en begeleiding. Vraag tijdig een gesprek aan als je wilt gaan kopen, zodat je goed geïnformeerd op pad kunt.

Meer informatie?
Heb je extra vragen over dit blog of wil je meer informatie over het uitbesteden van je boekhouding? Neem dan vrijblijvend contact met ons op. We helpen je graag! Bel ons op telefoonnummer: 0341 – 217 007 of stuur een mailtje naar: info@geen-gezeur.nl

 

Mag je nu wel of niet uit eten met leveranciers en klanten op kosten van de zaak? Het is voor veel ondernemers onduidelijk hoe het precies zit met de regels en of je de kosten voor een zakelijk diner mag aftrekken bij de jaarlijkse belastingaangifte. We leggen in dit artikel graag uit hoe het zit.

Wat zijn representatiekosten?

Uit eten op kosten van de zaak, valt onder ‘representatiekosten’. Dit zijn kosten die je als ondernemer maakt om jouw bedrijf goed te presenteren, maar waar geen directe tegenprestatie aan verbonden is.

Dat kunnen feestjes zijn, etentjes en relatiegeschenken. In de basis zijn bedrijfskosten aftrekbaar. Omdat de Belastingdienst bij representatiekosten echter slecht kan controleren op het zakelijke karakter, hebben ze besloten om deze kosten slechts deels aftrekbaar te maken.

Zakelijk diner aftrekbaar van de belastingen?

Belangrijk om te weten is dat de BTW op etentjes buiten de deur niet aftrekbaar is voor de omzetbelasting. Houd je de vrijdagmiddagborrel op de zaak en doe je daarvoor boodschappen, dan mag de BTW wel verrekend worden.

Welke kosten zijn aftrekbaar voor de inkomstenbelasting? De kosten van het diner, inclusief de gegeven fooi. Er zit ook geen maximum op wat je hier per jaar aan mag uitgeven. Wel moet er een bedrijfsbelang zijn, wat je moet kunnen aantonen.

Tip: schrijf op de bon met wie je gegeten hebt en wat er besproken is.

Voor de inkomstenbelasting kun je de kosten van een zakelijk diner aftrekken. Echter moet je hierbij een correctie voor het privégebruik toepassen. Bij ondernemers voor de inkomstenbelasting (eenmanszaak,VOF,CV) is de correctie voor privégebruik 20% van het totale bedrag. Bij een besloten vennootschap (BV) is de correctie 26,5%.

Besparen op de belastingen

Uit eten op kosten van de zaak of een borrel houden mág dus zeker. Deze kosten zijn niet 100% aftrekbaar. Je kunt zeker besparen op de belastingen als ondernemer, maar laat je vooraf goed informeren door je financieel adviseur of etentjes op de zaak de juiste weg zijn. Als je wilt besparen op belastingdienstuitgaven is het maar de vraag of dat via etentjes op de zaak de juiste weg is. Wil je serieus besparen op het betalen van inkomstenbelasting, laat je dan goed informeren door je financieel adviseur, welke mogelijkheden hiervoor zijn.

Meer informatie? 

Heb je extra vragen over dit blog of wil je meer informatie over het uitbesteden van je boekhouding? Neem dan vrijblijvend contact met ons op. We helpen je graag! Bel ons op telefoonnummer: 0341 – 217 007 of stuur een mailtje naar: info@geen-gezeur.nl

 

 

Heb jij een auto van de zaak en bij de Belastingdienst opgegeven dat je er niet privé mee rijdt? Dan mag je maximaal 500 kilometer privé rijden per jaar. Rijd je meer privé? Dan moet je alsnog bijtelling betalen en krijg je een boete. Om dit te voorkomen heb je een sluitende kilometeradministratie nodig om je gereden kilometers te bewijzen bij controle.

Wat zijn privé kilometers?

Zakelijke kilometers zijn alle ritten die je maakt als ondernemer voor je bedrijf. Woon-werkverkeer valt onder zakelijke kilometers, onder privé kilometers vallen: Boodschappen doen, een familielid bezoeken tijdens de lunch of een dagje uit of je kinderen wegbrengen naar sport, speeldate of logeerpartij niet. Vooral in of na vakantieperiodes controleert de Belastingdienst scherper op het privégebruik van de zakelijke auto. Ondernemers denken vaak dat het wel meevalt en dat je er makkelijk vanaf komt bij een controle. Dit is alleen niet het geval. Zorg dus voor een sluitende rittenregistratie waarmee je kunt aantonen waar je naartoe bent gereden en met welk doel.

Makkelijk bijhouden met een app voor kilometerregistratie

De makkelijkste manier om een sluitende kilometerregistratie bij te houden, is het gebruik van een app op je mobiele telefoon. Deze houdt op basis van 4G of GPS automatisch bij welke kilometers je rijdt, zodat je hier zelf bijna geen omkijken naar hebt.

Er zijn verschillende goede apps op de markt. De prijzen lopen uiteen van gratis tot een abonnement van 60 euro per jaar. De ene app is uitgebreider dan de andere. Kijk goed naar wat je zelf van een app verwacht aan functies, maar let wel op dat de app in elk geval jouw ritten makkelijk kan exporteren naar Excel. Hierdoor kan je de kilometerregistratie eenvoudig toevoegen aan je administratie.

Goede apps voor kilometerregistratie zijn bijvoorbeeld:

  • RouteReg (iPhone / iOS)
  • CTA ritregistratie (Android)
  • Coen (iPhone / iOS)
  • Easy Rit Registratie (Android en iPhone/iOS)
  • nl (Android, iPhone, Windows)

Je vindt de apps via je mobiele telefoon in de AppStore of de Google Play Store.

Rittenregistratie op papier

Natuurlijk kun je ook nog steeds een rittenregistratie op papier bijhouden. Bijvoorbeeld in je agenda, een notitieboekje, of kilometerregistratieboekje.

Let erop dat je de volgende gegevens opschrijft:

  • Type auto
  • Kenteken van de auto
  • De periode waarin je de auto hebt gebruikt
  • De ritgegevens

En per autorit:

  • Datum
  • Begin- en eindstand van de kilometerteller
  • Vertrek- en aankomstadres
  • De route die je hebt gereden
  • Of het een privérit is of een zakelijke rit
  • De privé-omrijkilometers als je tijdens een rit zowel zakelijke als privékilometers rijdt

Voor bestelauto’s gelden vereenvoudigde regels. Vraag ons gerust naar meer informatie hierover.

Zakelijk rijden zonder zorgen

Een sluitende rittenregistratie voorkomt dus problemen met de Belastingdienst. Zoals je ziet zijn er genoeg manieren om je te helpen bij het bijhouden van je kilometers. Bij de volgende controle leg jij zo dus je sluitende kilometeradministratie op tafel en kun je zonder zorgen lekker verder rijden.

Meer informatie?
Heb je extra vragen over dit blog of wil je meer informatie over het uitbesteden van je boekhouding? Neem dan vrijblijvend contact met ons op. We helpen je graag! Bel ons op telefoonnummer: 0341 – 217 007 of stuur een mailtje naar: info@geen-gezeur.nl

Als je een auto of bedrijfsmiddelen gaat leasen, wil je weten of je een goede deal sluit. Wij worden vaak gebeld met de vraag of ondernemers een goed voorstel hebben ontvangen van de bank of leasemaatschappij. Om deze leasecontracten te beoordelen kijken we dan naar de rente en eventuele afsluitprovisie.

Natuurlijk wil je besparen op je lease tarieven. Je kunt goedkoper leasen dan je denkt. We geven je graag inzicht in de besparingen.

1. Bereken de rente (of vraag deze letterlijk te benoemen in de offerte).

De rentepercentages van banken en leasemaatschappijen verschillen enorm. Bij financial lease lopen de rentes uiteen van 3% tot zelfs 9%. Je kunt dus flink besparen op de leaserente door goed onderzoek te doen en jouw situatie te vergelijken bij verschillende aanbieders. De rente is meestal afhankelijk van het bedrag dat je wilt leasen. Hoe meer geld je leent, hoe goedkoper het wordt. De rente bij een leasebedrag boven de € 10.000 is meestal lager dan bedragen daaronder. Dit komt doordat de leasemaatschappij voor grotere bedragen goedkoper geld kan inkopen.

2. Bepaal de juiste looptijd voor je bedrijf (36, 48 of 60 maanden).

Je kunt zelf de looptijd van het leasecontract kiezen. Er is keuze uit 36, 48 of 60 maanden. Dit is de periode waarbinnen je het leasebedrag (plus de rente) terugbetaalt aan de bank of leasemaatschappij. Bekijk goed wat financieel het verstandigst is voor jouw bedrijf. Plan met je boekhouder of bedrijfsadviseur in hoeveel maanden je de investering wilt en kunt betalen.

3. Betaal geen behandelingskosten of afsluitprovisie.

Heel vaak zien we dat er afsluitprovisie berekend wordt, terwijl dat bij wet verboden is voor producten. De aparte bemiddelings- of behandelingskosten kunnen oplopen tot 250 euro, maar dit is niet nodig. Er zijn ook lease maatschappijen die geen behandelingskosten in rekening brengen. Neem dit mee in je vergelijking.

4. Vraag of je boetevrij versneld mag aflossen.

Als de rente bij een leasebedrag boven de € 10.000 lager is, vraag dan of je boetevrij versneld mag aflossen. Dit is vooral interessant als je toch al van plan bent om eigen geld in te leggen. Voorbeeld: je wilt een auto leasen voor € 12.000. Dan kun je dit doen door € 7.000 te leasen en € 5.000 zelf in te leggen, maar als je boetevrij mag aflossen is het goedkoper om de volledige € 12.000 te leasen, en dan later die € 5.000 boetevrij af te lossen. Dit komt omdat de lease rente bij bedragen boven de € 10.000 lager uitvalt.

5. Vraag bij de leasemaatschappij ook een offerte voor de verzekering.

In sommige gevallen kun je besparen op de lease rente als je ook een verzekering bij de leasemaatschappij afsluit. Door de samenwerking van leasemaatschappij en verzekeraar genieten zij inkoopvoordeel, waardoor de kosten lager zijn.

6. Eigen inbreng scheelt op je rentepercentage.

Breng je eigen geld in of kun je een oude bedrijfsauto inruilen? Dan heeft de bank of leasemaatschappij een beter onderpand en kan de leaserente vaak naar beneden worden bijgesteld. Zo kun je dus goedkoper leasen.

Wat is het verschil tussen financial lease en operational lease?

In de zoektocht naar de beste en goedkoopste lease overeenkomst kom je twee termen tegen: financial lease en operational lease. Wat is het verschil? Bij financial lease wordt het bedrijfsmiddel of de auto eigendom van jezelf, en financier je deze met een lening. Bij operational lease blijft de auto eigendom van de leasemaatschappij en betaal je maandelijks een bedrag om het te mogen gebruiken. In deze video wordt het verschil begrijpelijk uitgelegd.

Meer informatie?
Wil jij graag weten hoe je het goedkoopste kunt leasen? En heb je geen zin om dit zelf helemaal uit te zoeken? Dan helpen wij je graag! Neem dan vrijblijvend contact met ons op. We helpen je graag! Bel ons op telefoonnummer: 0341 – 217 007 of stuur een mailtje naar: info@geen-gezeur.nl